SO SÁNH CÁC LOẠI THUẾ DOANH NGHIỆP VÀ HỘ KINH DOANH PHẢI NỘP
Bài viết dưới đây Công ty luật Hồng Chuyên sẽ phân tích cho quý khách hàng biết về các loại thuế mà cá nhân/ hộ kinh doanh và doanh nghiệp phải nộp để quý khách hàng cân nhắc khi chọn lựa loại hình kinh doanh phù hợp.
|
STT |
Loại hình kinh doanh | Doanh nghiệp |
Cá nhân/Hộ kinh doanh |
|
Loại thuế phải đóng |
|||
| 1 | Lệ phí môn bài | Căn cứ: Khoản 1, Điều 2; khoản 1, Điều 4 Nghị định 139/2016/NĐ – CP ngày 04/10/2016 của chính phủ;
Điều 2; khoản 1 Điều 4 thông tư 302/2016/TT-BTC ngày 15/11/2016 của Bộ tài chính |
Căn cứ: Khoản 7, Điều 2; khoản 2, Điều 4 Nghị định 139/2016/ NĐ – CP ngày 04/10/2016 của chính phủ;
Điều 2; Khoản 2, Điều 4 thông tư 302/2016/TT-BTC ngày 15/11/2016 của Bộ tài chính Khoản 3, Điều 1 thông tư 65/2020/TT-BTC ngày 23/8/2020 của Bộ tài chính |
| Doanh nghiệp có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư trên 10 tỷ đồng mức thu là 3.000.000đ/năm
Doanh nghiệp có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 10 tỷ đồng trở xuống mức thu là 2.000.000đ/năm Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác mức thu là 1.000.000đ/năm Lưu ý: Mức thu lệ phí môn bài đối với tổ chức có vốn điều lệ căn cứ vào vốn điều lệ ghi trong giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; trường hợp không có vốn điều lệ thì căn cứ vào vốn đầu tư ghi trong giấy chứng nhận đăng ký đầu tư Miễn lệ phí môn bài đối với doanh nghiệp trong các trường hợp sau: Doanh nghiệp quy mô nhỏ mới thành lập: Miễn lệ phí môn bài từ 2 đến 4 năm tùy theo loại doanh nghiệp. Doanh nghiệp quy mô nhỏ và vừa: Miễn lệ phí môn bài và thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi từ 2 đến 4 năm. Doanh nghiệp xã hội: Miễn lệ phí môn bài và thuế thu nhập doanh nghiệp từ 10 đến 15 năm. Doanh nghiệp ưu đãi: Miễn lệ phí môn bài và thuế thu nhập trong khoảng 5 đến 10 năm. Doanh nghiệp khu công nghiệp: Miễn lệ phí môn bài từ 2 đến 4 năm |
Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm mực nộp là 1.000.000đ/năm
Doanh thu từ 300 đến 500 triệu đồng/năm mức nộp là 500.000đ/năm Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm mức nộp là 300.000đ/năm Lưu ý: Một số trường hợp được miễn lệ phí môn bài năm 2025 Cá nhân hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng trở xuống từ hoạt động sản xuất, kinh doanh. Cá nhân, hộ gia đình hoạt động sản xuất, kinh doanh không thường xuyên. Cá nhân, hộ gia đình hoạt động sản xuất, kinh doanh không có địa điểm cố định. Cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình sản xuất muối. Tổ chức, cá nhân, hộ gia đình nuôi trồng, đánh bắt thủy, hải sản và dịch vụ hậu cần nghề cá. Tổ chức, cá nhân, hộ gia đình thành lập mới hoặc lần đầu kinh doanh trong năm đầu (01/01 đến 31/12)
|
||
| 2 | Thuế giá trị gia tăng | Doanh nghiệp là đối tượng phải chịu thuế GTGT. Có hai phương pháp để doanh nghiệp nộp thuế GTGT là phương pháp trực tiếp và phương pháp khấu trừ thuế
Trường hợp 1: Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp Thường những doanh nghiệp áp dụng phương pháp này hoạt động ở các ngành mua bán, chế tác trang sức, vàng bạc, đá quý, cơ sở kinh doanh đang hoạt động có doanh thu chịu thuế GTGT hàng năm thấp hơn 1 tỷ đồng hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật Trường hợp 2: Doanh nghiệp kê khai theo phương pháp khấu trừ Phương pháp này sẽ phù hợp với các doanh nghiệp thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ liên quan theo quy định, có doanh thu hàng năm từ 01 tỷ đồng trở lên, tự nguyện đăng ký kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. |
Hộ kinh doanh có doanh thu tính thuế từ 100 triệu/năm trở xuống thì không phải nộp thuế giá trị gia tang
Hộ kinh doanh nếu có thu nhập từ 100 triệu đồng trở lên thì phải kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT)
|
| 3 | Thuế thu nhập cá nhân | Các thành viên trong doanh nghiệp phải chịu thuế TNCN theo quy định pháp luật thuế TNCN. Doanh nghiệp có trách nhiệm kê khai nộp thuế TNDN cho các nhân viên của mình theo quy định của pháp luật thuế TNCN. | Với hộ kinh doanh: Theo quy định tại Thông tư 92/2015/TT-BTC cá nhân kinh doanh nếu có thu nhập dưới 100 triệu đồng/năm thì được miễn cả thuế GTGT và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Trường hợp có thu nhập từ 100 triệu trở lên thì phải khai nộp thuế GTGT và thuế TNCN. |
| 4 | Thuế thu nhập doanh nghiệp | Thuế TNDN là loại thuế được tính trên khoản lợi nhuận cuối cùng của doanh nghiệp, trừ đi những khoản chi phí hợp lý khác theo quy định của Luật thuế TNDN. Tất cả doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá, dịch vụ đều phải nộp thuế TNDN khi phát sinh thu nhập
Thu nhập doanh nghiệp thường có biên độ là 20% tổng thu nhập chung. Thu nhập tính thuế TNDN trong kỳ được xác định bằng tổng doanh thu trừ đi các chi phí được trừ, cộng thêm với các khoản thu chịu thuế khác. |
Không có |
| 6 | Thuế xuất/nhập khẩu | Thuế suất thuế TNDN cũng phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh của mỗi công ty. Một số loại thuế suất có thể lên tới 32%-50% với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khai thác dầu khí, hay 40%-50% với các doanh nghiệp khai thác các tài nguyên quý hiếm khác… | |
| 7 | Thuế tài nguyên | Thuế tài nguyên là một loại thuế gián thu, là nghĩa vụ thuế của các tổ chức doanh nghiệp thực hiện với nhà nước khi tiến hành khai thác tài nguyên thiên nhiên. Ví dụ: Doanh nghiệp khai thác khoáng sản, dầu khí,.. | |
| 8 | Thuế tiêu thụ đặc biệt | Thuế tiêu thụ đặc biệt là một loại thuế gián thu cho các loại hàng hoá thuộc đối tượng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt mà doanh nghiệp kinh doanh nhập khẩu hoặc trực tiếp sản xuất | |
| 9 | Thuế bảo vệ môi trường | Thuế bảo vệ môi trường (Thuế BVMT) là một loại thuế gián thu, với đối tượng là các loại hàng hoá, sản phẩm khi sử dụng có nguy cơ gây tác động tiêu cực đến môi trường mà doanh nghiệp phải nộp một lần cho nhà nước nếu có sản xuất kinh doanh hay nhập khẩu các mặt hàng thuộc đối tượng chịu thuế BVMT theo Luật Bảo vệ môi trường 2010. | |
| 10 | Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp | Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp là một loại thuế trực thu với việc doanh nghiệp sử dụng đất phi nông nghiệp để sản xuất kinh doanh, xây dựng, đầu tư dự án… với mức thuế suất thông thường là 0.03% |
NHỮNG LỢI ÍCH KHI BẠN CHỌN SỬ DỤNG DỊCH VỤ CỦA LUẬT HỒNG CHUYÊN:
Đội ngũ luật sư, chuyên viên pháp lý chuyên nghiệp: Với đội ngũ luật sư, chuyên viên pháp lý doanh nghiệp giàu kinh nghiệm, am hiểu sâu sắc về các quy định pháp lý hiện hành, chúng tôi sẽ giúp bạn thực hiện đúng quy trình thay đổi đăng ký kinh doanh nhanh chóng mà không gặp phải bất kỳ sai sót nào.
Tiết kiệm thời gian và chi phí: Chúng tôi sẽ thay bạn xử lý tất cả các thủ tục pháp lý, giúp bạn tiết kiệm thời gian tối đa nhất và chi phí hợp lý nhất, đồng thời tránh những rủi ro không đáng có trong quá trình thay đổi đăng ký kinh doanh. Chúng tôi cam kết báo giá TRỌN GÓI 01 LẦN KHÔNG PHÁT SINH (chi phí đã bao gồm toàn bộ lệ phí nhà nước)
Hỗ trợ tư vấn, giải đáp tất cả các vướng mắc pháp lý: Chúng tôi cam kết hỗ trợ bạn giải quyết mọi vấn đề phát sinh trong quá trình thay đổi đăng ký kinh doanh, bao gồm những trường hợp đặc biệt hoặc phức tạp. Được chuyên viên pháp lý doanh nghiệp tư vấn trực tiếp 1-1 và miễn phí tư vấn mọi nội dung pháp lý liên quan.
Luật Hồng Chuyên sẽ thực hiện các công việc sau đây trong quá trình thay đổi đăng ký kinh doanh cho quý khách hàng:
– Tư vấn quy trình, thủ tục thay đổi giấy phép kinh doanh xuyên suốt, từ khi bắt đầu đến lúc hoàn nhận được giấy đăng ký doanh nghiệp mới
– Tư vấn về nội dung khách hàng dự định thay đổi và đưa ra ý kiến chuyên môn để mang lại lợi ích, hạn chế rủi ro với nội dung khách hàng thay đổi
– Hướng dẫn khách hàng chuẩn bị hồ sơ, tài liệu cho nội dung thay đổi
– Soạn thảo hồ sơ thay đổi đăng ký kinh doanh và gửi cho khách hàng tham khảo. Hướng dẫn khách hàng ký và đóng dấu
– Trực tiếp nộp hồ sơ thay đổi tại Sở kế hoạch đầu tư
– Theo dõi hồ sơ, bổ sung hoặc sửa chữa hồ sơ (nếu có) theo yêu cầu của chuyên viên
– Nhận giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi và chuyển cho khách hàng
– Tư vấn các vấn đề pháp lý khác liên quan sau khi thay đổi đăng ký kinh doanh;
CAM KẾT CỦA CHÚNG TÔI:
Hỗ trợ tối đa: Từ khi tiếp nhận vụ án cho đến khi kết thúc, bạn sẽ luôn nhận được sự hỗ trợ, tư vấn và giải quyết nhanh chóng từ chúng tôi.
Kết quả tốt nhất: Chúng tôi luôn hướng đến việc đạt được kết quả có lợi nhất cho bạn, bảo vệ quyền lợi của bạn trong mọi tình huống.
LIÊN HỆ NGAY ĐỂ ĐƯỢC TƯ VẤN MIỄN PHÍ!
Hãy để chúng tôi giúp bạn vượt qua thử thách pháp lý. Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí và bắt đầu hành trình bảo vệ quyền lợi của bạn!
CÔNG TY LUẬT TNHH HỒNG CHUYÊN VÀ CỘNG SỰ
Trụ sở chính: 5A Ngách 41 Ngõ 172 Phố Đại Từ, Phường Đại Kim, Quận Hoàng Mai, TP Hà Nội.
Văn phòng giao dịch: Tầng 6, Ô32-V5A Khu đô thị mới Văn Phú, phường Phú La, quận Hà Đông, Tp. Hà Nội.
Hotline: 0975.626.616 hoặc 0973.555.962
Email: congtyluathongchuyen@gmail.com
Web: luathongchuyen.com
