TỪ 1/1/2026: NHỮNG THAY ĐỔI QUAN TRỌNG VỀ THUẾ MÀ HỘ KINH DOANH KHÔNG THỂ BỎ QUA
Trong giai đoạn 2025–2026, hệ thống thuế Việt Nam đang trải qua một trong những đợt cải cách sâu rộng nhất đối với hoạt động hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ. Trọng tâm của cải cách là chấm dứt cơ chế thuế khoán truyền thống, tăng cường minh bạch, công bằng trong nghĩa vụ thuế, thúc đẩy chuyển đổi số trong quản lý thuế, và tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho khu vực kinh tế tư nhân phát triển bền vững. Những thay đổi này không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến nghĩa vụ thuế mà còn gián tiếp ảnh hưởng đến yêu cầu kế toán, hóa đơn và tuân thủ pháp luật của hộ kinh doanh trong hoạt động thường xuyên.
I/ CHUYỂN ĐỔI MÔ HÌNH THUẾ: TỪ THUẾ KHOÁN SANG KÊ KHAI THỰC TẾ
1.1. Chấm dứt thuế khoán theo lộ trình
Một trong những thay đổi đáng chú ý và mang tính chiến lược nhất là xóa bỏ phương pháp thuế khoán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh — cơ chế đã tồn tại nhiều thập kỷ. Theo đó:
+ Từ 01/6/2025, theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên trong một số ngành bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền kết nối dữ liệu với cơ quan thuế và áp dụng phương pháp kê khai dựa trên doanh thu thực tế thay thế thuế khoán.
– Từ 01/01/2026, cơ chế thuế khoán sẽ chính thức chấm dứt với gần toàn bộ hộ kinh doanh và được thay thế bằng phương thức tự kê khai, tự nộp thuế trên doanh thu thực tế theo quy định của Luật Quản lý thuế.
Việc này xuất phát từ Nghị quyết số 68-NQ/TW của Bộ Chính trị và Nghị quyết 198/2025/QH15 của Quốc hội, đặt mục tiêu từng bước đưa hộ kinh doanh vào khuôn khổ quản lý thuế hiện đại, công bằng và minh bạch hơn.
1.2. Ý nghĩa và chính sách hỗ trợ
Việc loại bỏ thuế khoán không chỉ là điều chỉnh kỹ thuật thuế mà còn là chuyển mô hình quản lý từ ước tính sang dữ liệu thực tế. Điều này giúp:
– Tăng tính công bằng thuế, tránh chênh lệch giữa các chủ thể có quy mô và doanh thu thực tế khác nhau;
– Tạo điều kiện để hộ kinh doanh tiếp cận chính sách hỗ trợ, vay vốn, mở rộng quy mô như các doanh nghiệp;
– Thúc đẩy cải cách số hóa hóa đơn, sổ sách, kê khai thuế điện tử.
Bên cạnh đó, cơ quan thuế triển khai các chiến dịch như “60 ngày hành động chuyển đổi mô hình thuế với hộ kinh doanh” nhằm hỗ trợ hoàn thiện thủ tục và kiến thức cho người nộp thuế.
II/ THAY ĐỔI VỀ NGƯỠNG NỘP THUẾ VÀ QUẢN LÝ DOANH THU
2.1. Điều chỉnh ngưỡng chịu thuế và miễn thuế
Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi) và các quy định liên quan đang đề xuất tăng ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế của hộ kinh doanh, mang tính chất hỗ trợ chủ thể kinh tế nhỏ:
– Ngưỡng doanh thu miễn thuế có thể được nâng lên đến 500 triệu đồng/năm đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh.
Việc nâng ngưỡng này có tác động rõ rệt đến chi phí tuân thủ và nghĩa vụ thuế thực tế của nhiều hộ kinh doanh quy mô rất nhỏ, giúp họ giảm bớt gánh nặng thuế trong giai đoạn đầu hoạt động.
2.2. Phân nhóm hộ kinh doanh theo doanh thu
Sau khi thuế khoán bị bãi bỏ, hộ kinh doanh sẽ được phân nhóm dựa trên mức doanh thu năm để áp dụng phương pháp kê khai và quy trình quản lý thuế phù hợp, bao gồm:
– Nhóm hộ có doanh thu dưới mức không chịu thuế (dưới 500 triệu/năm) – có thể chỉ ghi nhận doanh thu, không nộp thuế GTGT/TNCN;
– Nhóm hộ có doanh thu trung bình – khai thuế dựa trên doanh thu thực tế;
– Nhóm hộ có doanh thu cao hơn – kê khai theo định kỳ tháng/quý và tuân thủ chế độ hóa đơn, kế toán chặt chẽ hơn.
Cách phân nhóm này giúp phù hợp hơn với khả năng quản lý và quy mô hoạt động của từng chủ thể, đồng thời nâng cao hiệu quả quản lý thuế.
III/ YÊU CẦU HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ VÀ CHUYỂN ĐỔI SỐ
3.1. Bắt buộc hóa đơn điện tử cho hộ kinh doanh lớn
Theo quy định mới, hộ kinh doanh có doanh thu lớn (từ 1 tỷ đồng/năm trở lên) bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử kết nối với cơ quan thuế kể từ ngày 01/6/2025. Điều này đồng nghĩa với việc kê khai và quản lý thuế dựa trên dữ liệu thực tế thay vì ước tính truyền thống.
3.2. Áp dụng công nghệ trong kê khai và nộp thuế
Chính sách mới khuyến khích hộ kinh doanh sử dụng phần mềm kế toán, hóa đơn điện tử và kê khai thuế điện tử, nâng cao hiệu quả quản lý và giảm sai sót trong kê khai – nộp thuế. Việc này phù hợp với xu hướng chuyển đổi số trong quản lý thuế toàn cầu, đồng thời giúp hộ kinh doanh dễ dàng chuẩn bị dữ liệu khi mở rộng hoạt động hoặc chuyển đổi lên doanh nghiệp formal.
KẾT LUẬN
Giai đoạn 2025–2026 đánh dấu bước ngoặt quan trọng trong quản lý thuế đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh tại Việt Nam, khi phương pháp thuế khoán truyền thống bị xóa bỏ hoàn toàn, thay bằng cơ chế kê khai dựa trên doanh thu thực tế gắn liền với hóa đơn điện tử và quản lý dữ liệu số. Những thay đổi này không chỉ giúp đảm bảo công bằng và minh bạch trong nghĩa vụ thuế, mà còn tạo cơ hội để hộ kinh doanh tiếp cận môi trường kinh tế formal, dễ dàng hơn trong việc vay vốn, mở rộng quy mô và tích hợp với chuỗi cung ứng hiện đại.
Dịch vụ đăng ký thành lập hộ kinh doanh trọn gói tại Luật Hồng Chuyên
Công ty luật Hồng Chuyên – với hơn 20 năm kinh nghiệm trong việc tư vấn, hỗ trợ pháp lý cho hàng nghìn khách hàng, đặc biệt là dịch vụ đăng ký thành lập hộ kinh doanh. Với đội ngũ luật sư, chuyên môn giàu kinh nghiệm, chúng tôi tự tin mang đến cho khách hàng dịch vụ pháp lý tốt nhất tối ưu về cả chi phí và hiệu quả.
Khi sử dụng dịch vụ thành lập hộ kinh doanh tại LUẬT HỒNG CHUYÊN, bạn sẽ được:
- Tư vấn, giải đáp mọi vướng mắc pháp lý của Khách hàng liên quan đến hộ kinh doanh
- Đưa ra phương án giải quyết tối ưu nhất, đảm bảo quyền lợi cho Khách hàng
- Soạn thảo hồ sơ đầy đủ
- Thay mặt Khách hàng làm việc với cơ quan nhà nước
- Theo dõi, cập nhật tiến độ liên tục cho Khách hàng
- Xử lý khi có tình huống phát sinh
- Nhận và trả kết quả tận nơi.
- Tư vấn, hỗ trợ khách hàng làm việc với cơ quan thuế để thực hiện nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh;
- Đồng hành, hỗ trợ pháp lý trong suốt quá trình hoạt động, tránh mọi rủi ro pháp lý có thể xảy ra.
Các bước thực hiện thủ tục thành lập hộ kinh doanh tại Luật Hồng Chuyên
Bước 1: Tiếp nhận thông tin từ khách hàng, tư vấn, giải thích và đưa ra giải pháp tối ưu nhất để đảm bảo toàn bộ quyền lợi cho khách hàng.
Bước 2: Chuyển thông tin và hồ sơ cho chuyên viên pháp lý tại Luật Hồng Chuyên để soạn thảo và chuẩn bị bộ hồ sơ đầy đủ
Bước 3: Trình hồ sơ cho khách hàng ký tận nhà và giải đáp mọi thắc mắc pháp lý
Bước 4: Nộp hồ sơ trực tiếp tại Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp huyện nơi đặt địa điểm kinh doanh.
Hoặc nộp hồ sơ trực tuyến qua Cổng dịch vụ công quốc gia hoặc Cổng thông tin đăng ký doanh nghiệp.
Bước 5: Theo dõi và cập nhật tiến độ, tình hình hồ sơ cho khách hàng:
Bước 6: Trả kết quả
Nhận Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh sau khoảng 3-7 ngày làm việc và trao trả tận tay cho khách hàng
Khách hàng cần cung cấp những thông tin, giấy tờ gì để đăng ký thành lập hộ kinh doanh ?
Khi Khách hàng sử dụng dịch vụ đăng ký thành lập hộ kinh doanh tại Luật Hồng Chuyên, chúng tôi sẽ thay mặt Quý khách để hoàn thiện hồ sơ đầy đủ. Quý khách chỉ cần cung cấp cho chúng tôi một số thông tin, giấy tờ sau:
- CMND/CCCD/hộ chiếu của chủ hộ kinh doanh;
- CMND/CCCD/hộ chiếu của các thành viên hộ gia đình tham gia góp vốn đăng ký HKD;
- Thông tin về HKD dự kiến thành lập:
- Tên hộ kinh doanh: tư vấn Khách hàng đặt tên hộ kinh doanh phù hợp quy định pháp luật
- Vốn kinh doanh: tư vấn mức vốn phù hợp, giảm thiểu tối đa nghĩa vụ thuế
- Địa chỉ trụ sở: kiểm tra địa chỉ đó có đủ điều kiện để đặt trụ sở hộ kinh doanh hay không?
- Ngành nghề kinh doanh: tư vấn, đăng ký các mã ngành nghề phù hợp và mở rộng ngành nghề có liên quan
Chi phí trọn gói dịch vụ thành lập Hộ kinh doanh tại Luật Hồng Chuyên
Chi phí trọn gói khi sử dụng dịch vụ đăng ký kinh doanh hộ cá thể tại LUẬT HỒNG CHUYÊN chỉ từ 1.000.000. Trong đó đã bao gồm các chi phí sau:
- Lệ phí nhà nước đối với thủ tục thành lập hộ kinh doanh
- Phí dịch vụ pháp lý
Lưu ý: Đây là chi phí trọn gói cam kết không phát sinh chi phí. Tuy nhiên phí này có thể thay đổi tùy từng khu vực địa bàn đăng ký hộ kinh doanh. Gọi ngay 0975626616 hoặc 0973555962 để được tư vấn miễn phí.
LÝ DO KHÁCH HÀNG TIN TƯỞNG LUẬT HỒNG CHUYÊN:
- Chuyên môn hóa: Mỗi luật sư trong chúng tôi đều chuyên sâu trong từng lĩnh vực cụ thể, từ tranh tụng hình sự đến các vụ kiện dân sự, bảo vệ quyền lợi của khách hàng ở mọi cấp độ tòa án.
- Chiến lược rõ ràng và minh bạch: Chúng tôi xây dựng chiến lược rõ ràng ngay từ ban đầu, không có bất kỳ sự mập mờ nào. Khách hàng luôn nắm rõ quy trình và tiến độ vụ án.
- Tính bảo mật tuyệt đối: Tất cả thông tin và tài liệu liên quan đến vụ án của bạn sẽ được chúng tôi bảo mật tuyệt đối, không tiết lộ ra ngoài.
CAM KẾT CỦA CHÚNG TÔI:
- Hỗ trợ tối đa: Từ khi tiếp nhận vụ án cho đến khi kết thúc, bạn sẽ luôn nhận được sự hỗ trợ, tư vấn và giải quyết nhanh chóng từ chúng tôi.
- Kết quả tốt nhất: Chúng tôi luôn hướng đến việc đạt được kết quả có lợi nhất cho bạn, bảo vệ quyền lợi của bạn trong mọi tình huống.
LIÊN HỆ NGAY ĐỂ ĐƯỢC TƯ VẤN MIỄN PHÍ!
Hãy để chúng tôi giúp bạn vượt qua thử thách pháp lý. Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí và bắt đầu hành trình bảo vệ quyền lợi của bạn!
CÔNG TY LUẬT TNHH HỒNG CHUYÊN VÀ CỘNG SỰ
Trụ sở chính: 5A Ngách 41 Ngõ 172 Phố Đại Từ, Phường Đại Kim, Quận Hoàng Mai, TP Hà Nội.
Văn phòng giao dịch: Tầng 6, Ô32-V5A Khu đô thị mới Văn Phú, phường Phú La, quận Hà Đông, Tp. Hà Nội.
Hotline: 0975.626.616 hoặc 0973.555.962
Email: congtyluathongchuyen@gmail.com
Web: luathongchuyen.com
